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国地税合并后的财税管控和税务风险管理
 
讲师:兰彦 浏览次数:16

课程描述INTRODUCTION

财税管控和税务风险管理培训课程

· 税务经理· 财务经理· 财务总监

培训讲师:兰彦    课程价格:¥元/人    培训天数:2天   

日程安排SCHEDULE



课程大纲Syllabus

财税管控和税务风险管理培训课程

前言
举世睹目的第十三届全国人民代表大会在北京隆重召开。近日我们获悉,人大提案要提升个税起征点,国家确认从18年4月1日起要按季征收环保税,国家税务总局明确了新的最强最实用的会计实务黄金攻略;同时电子税务局2.0版成功上线,房产税征收的相关政策草案正在讨论。这些讯息传达并告诫专业财税人,中国的经济开始回暖,自身的专业知识需要更新,知识的储备量需要拓宽。在国家大力度发展经济的背景下,势必会出台一系列税收优惠政策,当然也会更加严控税款征收的合法性、合规性和及时性。明确这一点,财税人必须在国家大发展趋势下,运用自身专业能力顺势服务好企业,才能更好体现自身职业价值。
本堂课,站在财务角度,讲授税法规定及*财税政策,并根据财税政策呈现会计实务分录,同时剖析法律追责,让大家在提升自身账务核算专业能力的同时,合理纳税,树立法律意识,规避法律风险。

培训收益
1、知悉十九大中《税法》及相关税收政策的变化
2、掌握新税改政策下的税收筹划
3、明确新税改政策下的税收风险隐患
4、掌握采用财务指标警示企业纳税风险
5、懂得运用有效管理工具全面管控纳税风险
6、明确税法中违法违规行为的法律追责

培训课纲
一、解读十三届全国人大一次会议通过的新税改政策及纳税筹划

第一讲:国地税合并
1.1解读国地税合并的好处
1.2纳税筹划注意细节
第二讲:房产税法律草案
2.1房地产税出台时间确定
2.2支持首套住房和改善住房
2.3国家“借钱”给你买房
2.4县城楼市也要去库存了
2.5房子未来可以“打印出来”
第三讲:确定个人收入和财产信息系统建设方案
3.1一人一个税号,避税难度猛增
3.2强大的金税三期大系统
3.3现金交易会发生巨大变化
3.4现金发放工资是否合理?
3.5几种不规范的工资申报情形
3.6会计想在工资上做手脚风险很大
第四讲:请禁止七种避税方式
4.1七种避税方式导致的不良后果
4.2个税筹划(分清收入构成、了解扣减政策)
第五讲:环保税的正式实施
5.1确定应税污染物种类
5.2计算应税污染物数量
5.3制作合规纳税凭证
第六讲:2018个税、增值税、企业所得税税改走向
6.1提高个人所得税起征点
6.2改革增值税,按照三档并两档方向调整税率水平
6.3改革完善增值税,提高小规模纳税人年销售额标准
6.4大幅扩展小微企业所得税减半征收
6.5大幅提高新购仪器设备税前扣除上限
6.6优惠新能源汽车购置税
6.7补充一条

二、新税改政策下的风险管理
第一讲:发票风险管控
1.1检查发票的真伪
1.2检查发票的项目是否齐全
1.3看看字迹、发票章
1.3.1发票盖章10个问题
1.4实操注意四大点
(纳税人识别号、分类简码、税率、八种情形必填备注)
案例举证:XX公司上市后的发票调整
第二讲:三种“避税”方式最危险
2.1通过往来科目进项隐藏
2.2实际库存远低于账面价值
2.3长期亏损必有问题
2.4税务机关稽查账户权限
第三讲:千万留意涉税误区
3.1取得增值税专用发票就可以抵扣增值税
3.2小规模纳税人都是按3%征收率纳税
3.3代开增值税发票必须在国税局代开
第四讲:税务稽查“惦记”的纳税人
4.1十种情况引起税务局高度关注
4.2不想被税务局“恩宠”,必须做好七件事
4.3十一个公式出问题,预警企业有纳税风险
4.3.1增值税专用发票用量异常
4.3.2期末存货大于实收资本
4.3.3一般纳税人税负变动异常
4.3.4纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4.3.5进项税大于进项税额控制额
4.3.6预收账款占销售收入20%以上
4.3.7纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
4.3.8收入成本率异常
4.3.9进项税变动率高于销项税变动率
4.3.10收入费用率异常
4.3.11存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常
案例举证:XX上市公司税务变动
第五讲:法律风险
5.1营业收入转入个人的法律风险
(税法上的责任、刑法上的责任、民事上的责任、其他相关法律规定)

三、新税改政策下的风险应对
第一讲:盈利状况合理
1.1公司利润主要来源于主营业务收入
1.2主营业务收入的毛利率合理
1.3公司盈利能力稳定
第二讲:健康而真实的销售收入
2.1不存在对个别客户过度依赖,无大额现金交易
2.2不依赖关联企业或优惠政策
2.3收入确认方式合理可判断
2.4收入与现金流有合理的相关度
第三讲:公司成本费用确认稳健
3.1分析利润表
3.2核算财务指标,分析数据结果
第四讲:公司资产质量可信
4.1存货比例合理、无低品质存货、周转率合理
4.2应收款余额合理,账龄短,与收入幅度相当
4.3固定资产无残损,少停用
第五讲:公司拥有良好真实的现金流
5.1经营活动现金流与收入有合理相关关系
5.2负的经营活动现金流有合理解释
5.3投融资活动现金流与公司经营战略吻合
第六讲:公司税务事项处理合理合法
6.1按规范计算应纳税额
6.2无偷漏税行为
第七讲:公司无重大财务风险
7.1担保诉讼、大股东占款
7.2内部控制机制健全

财税管控和税务风险管理培训课程


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