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金税三期下发票管理与专项检查应对
 
讲师:兰彦 浏览次数:20

课程描述INTRODUCTION

金税三期下发票管理与专项检查应对培训课程

· 税务经理· 财务主管· 财务经理

培训讲师:兰彦    课程价格:¥元/人    培训天数:2天   

日程安排SCHEDULE



课程大纲Syllabus

金税三期下发票管理与专项检查应对培训课程

培训背景
处理发票报销一直是财务人最重要的工作之一,随着2017年出台的16号发票公告,一直到2018年也陆续有许多发票政策,7月1日起,将有部分发票取消,对于各种发票填开及报销规定,财务人必须熟知,一旦发票填开及报销出错,不仅财务人工作失职,而且由此必将导致企业承担涉税违规法律责任,降低企业纳税人信用等级,由此造成的损失由财务人承担,所以大家必须学习到位。
培训时间:两天

培训内容
第一讲:45项发票填开规范及报销规定

1、增值税发票包括哪些?
2、如何查询发票信息?
3、增值税专用发票的认证期限有变化吗?
4、餐费如果取得增值税专用发票,可以抵扣吗?
5、出差住宿该开哪种发票,是增值税普通发票还是增值税专用发票?
6、住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗?
7、劳务派遣服务如何开具发票?
8、人力资源外包服务,发票开具具体规定是什么?
9、建筑服务如何开具发票?
10、房地产开发如何开具发票?

11、销售不动产如何开具发票?
12、金融商品转让如何开具发票?
13、经纪代理服务如何开具发票?
14、旅游服务如何开具发票?
15、融资租赁如何开具发票?
16、融资性售后回租业务如何开具发票?
17、保险服务发票开具具体规定是什么?
18、住宿业发票开具,具体规定是什么?
19、教育辅助服务发票开具,具体规定是什么?
20、出租住房发票开具的具体规定是什么?

21、鉴证咨询业发票开具具体规定是什么?
22、货物运输服务发票开具具体规定是什么?
23、铁路运输企业发票开具具体规定是什么?
24、查询不到需要抵扣的发票怎么办?
新增“回退”功能如何使用?
25、增值税普通发票有几种?
26、普通发票填写“购买方纳税人识别号”是否为强制规定?
27、增值税电子普通发票与纸质发票一样吗?
28、如何使用印有本单位名称的发票?
29、开具发票有什么要求吗?
30、电子发票用什么系统开具?

31、用增值税发票管理新系统开具发票时,只写商品名称的法律追责
32、增值税专用发票抵扣联上需要盖章吗?财务章还是发票专用章?
33、纳税人销售自己使用过的固定资产,可以开具增值税专用发票吗?
34、索取增值税发票,需提供哪些信息?
35、联系地址、电话及开户行是否要填?
36、代开发票的范围有哪些?
37、代开发票还需要加盖本单位的印章吗?
38、收到了一份错格的专用发票,可以退回去吗?
39、不符合规定的发票,可以作为税收凭证吗?
40、做小商品批发的,一次开具增值税专用发票品种特别多,金额有时也不大,要是每张都分别开特别麻烦,能开到一起吗?
41、增值税专用发票丢失了,怎么办?
42、发票什么情况下可以作废?
43、作废发票怎么操作?
44、经税务机关批准开具印有企业名称的发票是否需要填写纳税人识别号?45、如果购买的商品种类较多能否汇总开具增值税普通发票?

第二讲:企业餐饮发票能否计入“差旅费”?
1、餐补是否需缴纳个人所得税?
2、餐饮发票可以计入“业务招待费”吗?
3、餐饮发票可以计入“职工福利费”吗?
4、餐饮发票可以计入“差旅费”吗?
5、餐饮发票可以计入“会议费”吗?餐费和会务费是必须分别开具,还是可以开在同一张发票上?
6、提供餐饮服务的纳税人销售外卖食品如何征收增值税?

第三讲:汽车发票新规
1、规范的汽油发票填开及管理规定
请特别注意,成品油发票的票面左上角多了“成品油”三个字。
1.1 增值税专用发票
1.2. 增值税普通发票(联式与卷式,券式的与之前的样子差不多)
1.3. 增值税电子普通发票
2、汽油票报销标准
3、油票10点必须记牢
4、二手车销售统一开票要求

第四讲:11项税前扣除易错事项的风险提示
1、违反权责发生制原则
2、汇算清缴后取得发票未追溯调整
3、扩大职工福利费范围
4、职工学历教育计入教育经费
5、为部分人员支付的补充保险
6、公益性捐赠不符合条件
7、混淆业务招待费与会议费
8、利息支出风险
9、集团公司承担全部费用
10、不能扣除的商业保险费
11、资产损失证据不全

第五讲:劳务费发票的取得及账务处理
1、认识包税
2、包税计算
3、规范的报税账务处理

第六讲:解读“应交税费—待抵扣进项税额””核算下的三大政策及账务处理
1、解读政策一
2、解读政策二
3、解读政策三
4、案例1——取得并按固定资产核算的不动产
5、案例2——取得不动产在建工程
6、案例3——处于辅导期的一般纳税人
7、案例4——5月1日后转登记为小规模纳税人的账务处理
8、案例5——5月1日后转登记日当期的期末留抵税额

金税三期下发票管理与专项检查应对培训课程


转载:http://www.hylpc.com/gkk_detail/239279.html

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