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商业银行授信尽职调查的交叉检验技术与实务
 
讲师:钟凯林 浏览次数:439

课程描述INTRODUCTION

商业银行授信业务培训

· 财务经理

培训讲师:钟凯林    课程价格:¥元/人    培训天数:2天   

日程安排SCHEDULE



课程大纲Syllabus

商业银行授信业务培训

【培训对象】:信贷客户经理、信贷主管、合规管理人员
【课程时间】:2天(12小时)
【培训形式】:讲授原理、案例分析,案例研讨

【课程大纲】:
一、授信业务尽职调查概述

(一)授信业务的风险构成
(二)信用风险的成因
1、信贷资金的二重支付二重归流
2、货币资本的所有权与使用权分离
3、信息不对称
(三)授信业务尽职调查技术的演进
1、单纯的财务报表分析
2、交叉检验分析——非财务信息(软信息)调查与财务报表分析有机结合
(四)案例分析:国外优质客户的判定标准
1、日本银行对优质客户判定的六大特征
业务范围集中、推理性的最高层经营者、支流的经历、将危及转化为机会的能力、与企业规模相适应的成长、深植具有制度连续性的企业文化
2、宝洁公司成功实践的分析
  
二、授信业务中的客户软信息调查
(一)客户品质调查
1、客户社会资信
2、客户合法性、合规性
交叉检验案例:资本真实性及构成、营业收入的可靠性
3、客户公司章程及股东关系
交叉检验案例:所有权益及利润分配真实性
4、客户经营理念、经营模式和经营历史
(二)客户需求调查
1、短期周转缺口的资金需求
2、发展增资的资金需求
3、扩大消费的资金需求
4、规避市场风险理财的资金需求
5、不可受理的贷款用途
交叉检验案例:存货、应收账款、流动负债的真实性以及相关财务比率的可靠性。

(三)客户经营环境调查
1、宏观经济调控及社会经济变化状况
2、行业/企业发展趋势
行业政策、行业经济周期性、行业成本结构、行业成熟期风险、行业盈利性、行业依赖性、产品替代性
交叉检验案例:营业收入增长及现金流的可靠性、财务分析——成长性比率
3、市场价格/供求变化
交叉检验案例:营业收入的真实性
4、产品制造及技术等经营风险
交叉检验案例:经营费用成本增减的真实性、在建工程、固定资产
(四)客户还款来源调查
1、还款来源与还款意愿
2、影响贷款按时偿还的因素
3、还款可靠性与还款方式选择
交叉检验案例:现金、存货、应收账款、现金流的真实性
(五)授信业务中的客户软信息调查需注意的问题
1、准确判断非财务因素影响的方向性、时间性和程度差异
2、非财务因素分析要抓住交叉检验的重点
3、正确理解非财务因素分析与财务分析交叉检验的关系
4、正确认识非财务因素分析的主观性

三、授信业务中的财务信息调查
(一)认识客户的财务报表
(二)客户财务信息调查的重要关注点
1、要区别对待财务报表——怎么甄别财务报表的真伪
交叉检验案例:审计报告的阅读技术
2、不同的信贷产品对财务报表的依赖程度不同
3、不能完全依赖财务报表认识客户
交叉检验案例:
4、怎么看资产的真实有效性和价值
5、怎么看盈利能力的真实性和持续性
交叉检验案例:资产负债表与利润表、现金流量表的勾稽、利润表与现金流量表的勾稽
6、要注意识别“纸上富贵”的客户
(1)怎么看资本的真实性和充足性
交叉检验案例:安徽银监局检查案例
(2)怎么看现金流的来源和充足性
交叉检验案例:经营规模、利润变化与现金流量的对应关系
7、财务比率分析——竞争力的评估
(1)要灵活使用各种财务比率
(2)要注重同业信息比较
案例:沃尔玛、戴尔的分析
交叉检验案例:沃尔分析法应用、公允价值计量模式
(三)小企业财务报表主要项目的逻辑检验
交叉检验案例:现金和存款与营业额、进货存货与营业额、毛利率与月净利润、销售额与应收账款及工资、负债与财务费用

四、授信业务中的担保调查
(一)保证担保的调查
案例:联保联贷
(二)不动产抵押的调查
1、不动产抵押的法律规避
(1)宅基地使用权及地上建筑物是否可以抵押?
(2)租用集体土地上无房产证的钢构厂房能否办理抵押
(3)学校、幼儿园、医院不动产能否抵押?
2、在建工程抵押的确权和风险
案例:房地产项目贷款
3、法人代表能否以公司财产为朋友提供担保?
案例:某民营公司短期贷款
4、抵押物处置法定优先权的风险规避
案例:某房地产项目拖欠工程款导致抵押物处置受阻
(三)质押调查
1、应收账款质押的风险规避
案例:保理业务授信
2、有价单证质押的风险规避
案例:票据业务授信
3、仓单及动产质押的风险规避
案例:钢贸市场商品融资授信
4、特殊权利质押——摊位使用权、未来实现的收益权
案例:浦发银行合同能源未来收益权质押授信

五、伪优质客户的识别技术
(一)原本资质较差企业的识别
1、企业财务报表过度粉饰
2、虚假报表的识别方法
3、财务数据的真实性分析
(二)优质客户蜕变成“伪优质”的识别
1、优质客户蜕变的阶段性分析
案例:尚德电力
2、优质客户蜕变的各种信号
课堂案例讨论

商业银行授信业务培训


转载:http://www.hylpc.com/gkk_detail/35815.html

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    参加课程:商业银行授信尽职调查的交叉检验技术与实务

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开户行:中国工商银行股份有限公司上海市长寿路支行
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